Google Ads per le PMI svizzere: fatturazione, IVA e configurazione del profilo di pagamento

Introduzione: fatturazione, IVA e profilo di pagamento – il lato amministrativo di Google Ads

Google Ads richiede non solo un budget pubblicitario, ma anche lavoro amministrativo: è necessario reperire le giustificativi mensili, contabilizzare correttamente l'IVA e configurare un profilo di pagamento. Gli errori portano a pagamenti supplementari o a rischi fiscali.

Fattura ed estratto conto di Google Ads: dove trovare i giustificativi?

I documenti mensili si trovano nella dashboard di Google Ads sotto Fatturazione > Documenti. In Svizzera, Google mette a disposizione solo un estratto conto (Statement), non una fattura come in Germania o in Austria.

I giustificativi sono disponibili il quinto giorno lavorativo del mese successivo. Se manca un estratto conto, significa che nel mese in questione non sono stati sostenuti costi pubblicitari: in tal caso non viene generato alcun documento.

Fatti importanti sulla fatturazione di Google Ads in Svizzera

IVA su Google Ads: perché non viene indicata l’IVA svizzera e come funziona l’imposta sugli acquisti

Google Ireland Limited non è registrata nel registro IVA svizzero, pertanto gli estratti conto non riportano l’IVA svizzera. Si applica invece il meccanismo dell’inversione contabile (reverse charge): dovete all’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) l’8,1% di imposta sugli acquisti sull’importo netto.

Inserite il vostro numero UID (CHE-XXX.XXX.XXX IVA) nell’account pubblicitario. In questo modo riceverete gli estratti conto senza indicazione dell’IVA. Dichiarate l’imposta sugli acquisti alla voce 380 della dichiarazione IVA. Con il metodo effettivo potete dedurre contemporaneamente lo stesso importo come imposta precedente: l’operazione è neutrale dal punto di vista della liquidità.

Chi liquida l’IVA con l’aliquota forfettaria non può dedurre l’imposta sugli acquisti come imposta precedente. L’8,1% diventa un costo reale. Budgettizzate questo sovrapprezzo nel ROAS.

Se nel corso dell’anno civile acquistate prestazioni dall’estero (Google, Meta, LinkedIn ecc.) per oltre CHF 10'000, dovete segnalarlo spontaneamente all’AFC. Anche senza essere soggetti all’obbligo completo di tassazione IVA, dovrete versare l’imposta sugli acquisti su questi importi.

Profilo di pagamento e impostazioni di pagamento – adattamento automatico o manuale

Al momento della creazione dell’account con «Pagamento posticipato» o «Pagamento anticipato», Google configura automaticamente il profilo di pagamento. I metodi di pagamento disponibili dipendono dal Paese e dalla valuta dell’account.

Può capitare che un profilo di pagamento personale sia collegato all’account. Potete modificarlo in seguito, preferibilmente prima della fine del mese, poiché Google emette la fattura poco dopo. A tale scopo, accedete alle impostazioni di pagamento nell’account Google Ads.

Costi e budget minimo nella pratica

Per test significativi, le PMI svizzere dovrebbero prevedere un budget pubblicitario mensile a partire da circa CHF 1'500. Il costo per clic varia notevolmente: nella maggior parte dei settori tra CHF 1 e 5, per i servizi locali come l’artigianato tra CHF 3.50 e 8, mentre nei settori ad alta concorrenza (diritto, fiduciaria, immobiliare) talvolta tra CHF 10 e 30.

Esempio: un’azienda idraulica nel Canton Argovia con 150 clic a CHF 4 necessita di un budget pubblicitario di CHF 600. Uno studio legale a Zurigo con lo stesso numero di clic a CHF 18 per clic arriva a CHF 2'700. Preventivate inoltre i costi per la gestione delle campagne, che non figurano nella fattura di Google.

Errori frequenti nella fatturazione, nell’IVA e nel profilo di pagamento – e come evitarli

Profilo di pagamento errato: se è stato creato un profilo personale invece di uno aziendale, correggete l’errore nelle impostazioni di pagamento prima della fine del mese. Le modifiche successive all’emissione della fattura sono più onerose.

UID mancante: senza aver inserito l’UID nell’account pubblicitario rischiate errori nella dichiarazione dell’imposta sugli acquisti. Inserite il vostro numero IVA tempestivamente.

Trappola dell’aliquota forfettaria: chi liquida l’IVA con l’aliquota forfettaria deve pagare integralmente l’imposta sugli acquisti dell’8,1%, senza diritto alla detrazione dell’imposta precedente. Questo rende la pubblicità effettivamente più costosa. Verificate se il metodo effettivo è più vantaggioso per la vostra azienda.

Le correzioni successive al profilo di pagamento dovrebbero avvenire al più tardi prima della fine del mese, poiché Google genera automaticamente la fatturazione poco dopo.

Se i vostri acquisti dall’estero (Google, Meta, LinkedIn) superano i CHF 10'000 all’anno, dovete segnalarlo all’AFC e versare l’imposta sugli acquisti, anche se non siete soggetti all’obbligo IVA.